Исследование в области налоговых рисков и споров, 2011-2012 гг.

29 декабря 2011 г.
Компании и государственные органы во всем мире отмечают рост нестабильности и разногласий по вопросам налогообложения. В ближайшие годы ожидается увеличение количества налоговых споров.Все большее число компаний сталкивается с участившимися налоговыми проверками.

При этом органы налогового администрирования по всему миру заявляют об ужесточении подходов к налоговым проверкам и целенаправленном внимании к трансграничным сделкам, налогам на добавленную стоимость и трансфертному ценообразованию.Стремительные изменения в законодательстве усиливают риски и неопределенность в сфере налогообложения. Увеличивается угроза для компаний, расширяющих свою деятельность путем выхода на новые развивающиеся рынки.Компании отмечают расширение требований к документации по сделкам со стороны налоговых органов. Особенно это касается стран с наиболее высокими темпами экономического роста, в частности, Китая и Бразилии.Руководители компаний, органы налогового администрирования и лица, определяющие политику в области налогообложения, единодушны во мнении, что мир вступил в период роста рисков, связанных с налоговыми спорами. Об этом свидетельствуют опубликованные результаты исследования, проведенного компанией «Эрнст энд Янг». «Исследования в области налоговых рисков и споров: новый период роста рисков и неопределенности в глобальном масштабе» за 2011-2012 гг. (Tax risk and controversy survey: a new era of global risk and uncertainty) отражают существенное влияние кардинальных изменений в мировой экономике на налоговую политику, в результате которых между компаниями и государственными органами все чаще возникают споры по вопросам налогового законодательства и порядка его применения.Глобальное исследование обобщает данные, полученные в результате интервью с руководителями налоговых и финансовых департаментов компаний (541 респондент). В него также включены результаты опроса членов комитетов по аудиту, представителей органов налогового администрирования и лиц, определяющих налоговую политику, из 18 стран. Отчет об исследовании отражает серьезную обеспокоенность руководителей компаний текущим и будущим уровнем налоговых рисков, а также количеством налоговых споров. Его результаты, в частности, свидетельствуют о следующем:налоговые проверки участились и ужесточились, что повышает затраты компаний на защиту своей позиции, в том числе, в рамках судебных разбирательств;суммы начисленных по результатам проверок налогов и штрафов исчисляются миллиардами долларов США;компании и их налоговая отчетность являются объектами особенно пристального внимания со стороны групп заинтересованных лиц и средств массовой информации;объем соглашений об обмене налоговой информацией увеличился более чем на 1000%, а в области проведения совместных или одновременных налоговых проверок налоговые органы различных стран перешли от обсуждения подходов к их практической реализации;несмотря на все это, государственные органы и компании прилагают усилия для улучшения взаимоотношений.Марк Уайнбергер, вице-президент глобальной организации «Эрнст энд Янг» по оказанию услуг в области налогообложения, считает: «В нынешних неопределенных и нестабильных экономических условиях государственные органы и компании сталкиваются с новыми более серьезными трудностями. Директорам налоговых департаментов все чаще приходится выступать в роли »налоговых дипломатов« в ответ на пристальное внимание к сфере их деятельности со стороны высшего руководства компаний, органов налогового администрирования, комитетов по аудиту и даже средств массовой информации. В условиях крайней необходимости увеличения доходов и решения финансовых проблем государственные органы разных стран все активнее сотрудничают между собой, оценивая налоговые эффекты от сделок, налоговые декларации, а также стремясь найти новые пути обложения выручки от трансграничных сделок. Компании повышают прозрачность своих налоговых позиций и заблаговременно готовятся к проблемам, которые могут возникнуть в процессе проведения регулярных налоговых проверок. Обе стороны хотели бы большей определенности и последовательности».Органы налогового администрирования по всему миру стали более жестко и целенаправленно подходить к проведению налоговых проверок.75% компаний отметили рост объемов налоговых проверок или ужесточение похода со стороны налоговых органов. Практически все представители органов налогового администрирования (97%) также заявили, что в ближайшие три года они будут уделять более пристальное внимание налоговым рискам, сопутствующим деятельности международных структур, и трансграничным сделкам. Трансфертное ценообразование и косвенные налоги представляют собой наиболее рискованные области в налогообложении компаний: 57% представителей органов налогового администрирования считают трансфертное ценообразование областью высоких налоговых рисков, требующих особого внимания с их стороны.Усиление контроля над соблюдением налоговой дисциплины будет опираться на широкий набор новых требований к налогоплательщикам, в соответствии с которыми они должны будут раскрывать налоговым органам больший объем информации о своем бизнесе. Из опрошенных нами директоров налоговых и финансовых департаментов 78% отметили, что их компании почувствовали усиление требований к раскрытию и прозрачности информации в течение последних двух лет. Доля респондентов, давших аналогичный ответ, еще выше для компаний из США (83%), Китая (85%) и Бразилии (88%).«В стремлении справиться с проблемой бюджетного дефицита все страны хотят получить максимальную отдачу от своей налоговой системы», – считает Марк Уайнбергер. «В распоряжении органов налогового администрирования имеется большой набор новых средств и как никогда широкий доступ к информации. Очевидно, что в последующие годы они будут гораздо тщательнее проверять налогоплательщиков».Происходящие в мире стремительные изменения в законодательстве усиливают риски и неопределенность в сфере налогообложения.Крупнейшие мировые компании озабочены быстрыми изменениями в налоговом законодательстве. На более высокую степень неопределенности и рисков, связанных с налоговым законодательством, указали 75% директоров налоговых департаментов компаний с оборотом свыше 5 млрд. долларов США. Еще выше доля таких ответов среди представителей компаний из Бразилии, России, Индии и Китая – 78%. Кроме этого, компании указали, что самые высокие риски, связанные с законодательными изменениями, существуют на развивающихся рынках.Владимир Гидирим, партнер группы по оказанию услуг в области международного налогообложения: «Транснациональным компаниям необходимо скорректировать налоговое планирование трансграничных сделок в соответствии с новыми глобальными рисками возникновения налоговых споров. Старый подход, который ставил своей целью исключительно минимизацию налоговой нагрузки, и в котором отсутствовала установка на обеспечение общего и всестороннего соответствия генеральной стратегии компании, более чем в половине случаев приводил к затратным судебным разбирательствам с налоговыми органами. Налоговые дела, которые в последнее время рассматривались в мире, и особенно в азиатско-тихоокеанском регионе и Австралазии, служат яркими примерами сложностей, с которыми сталкивается бизнес в процессе оптимизации налогообложения. Это наверняка возьмут на заметку налоговые администраторы других стран. Транснациональным компаниям необходимо критически проанализировать роль своих служб по управлению налоговыми рисками, включив их в процесс стратегического управления, охватывающий всю цепочку создания добавочной стоимости. Директора налоговых департаментов – при поддержке правлений своих компаний – должны применять глобальный подход к проблемам налоговых споров и рисков и выделять достаточные ресурсы для их решения. Экономическая суть международных сделок и их целесообразность для бизнеса в целом становятся ключевыми факторами успеха в урегулировании налоговых споров».Из всех участников исследования 73% компаний указали, что выход на развивающиеся рынки, в том числе на российский, или осуществление деятельности на них значительно повышает риск возникновения налоговых споров. При этом 92% компаний из Китая и 62% бразильских компаний отмечают увеличение числа проводимых налоговых проверок и их ужесточение в последние три года.По мнению Марка Уайнбергера, результаты исследования свидетельствуют и о некоторых положительных тенденциях. Например, как налогоплательщики, так и налоговые администраторы прилагают больше усилий для предотвращения конфликтов, устанавливая прочные взаимоотношения и разрабатывая процессы, позволяющие оперативно урегулировать возникающие разногласия. Исследование отмечает рост заинтересованности компаний и налоговых органов в установлении расширенных взаимоотношений, которые строятся на основе соблюдения принципа добросовестности, с целью достижения справедливости и эффективности в интересах обеих сторон.Источник: Ernst&Young


Комментарии

Еще никто не оставлял комментариев к данному материалу.

Добавить комментарий



Похожие статьи

  • Как приобрести е-ОСАГО без рисков и переплаты Как приобрести е-ОСАГО без рисков и переплаты
    Как не столкнуться с мошенничеством и обманом, приобретая полис ОСАГО в интернете.
  • Исследование: Рисков для развития бизнеса в РФ больше, чем драйверов роста Исследование: Рисков для развития бизнеса в РФ больше, чем драйверов роста
    Рисков для развития бизнеса все еще бРисков для развития бизнеса все еще больше, чем драйверов роста, показал очередной опрос финансовых директоров, проведенный Deloitte. ольше, чем драйверов роста, показал очередной опрос финансовых директоров, проведенный Deloitte.
  • Mail.ru Group создал сервис оценки кредитных рисков Mail.ru Group создал сервис оценки кредитных рисков
    Интернет-компания осваивает скоринг
  • Налоговых льгот производителям украинского кино и программ не будет, ищут другие стимулы Налоговых льгот производителям украинского кино и программ не будет, ищут другие стимулы

    Правительство намерено стимулировать производство украинской видео- и аудиопродукции, но не налоговыми льготами.

  • Наружная реклама в центре как объект споров. Наружная реклама в центре как объект споров.
    Каждый из нас ежедневно повсюду сталкивается с рекламой, мы видим ее повсюду: на улице, по телевизору, в газетах и журналах, находим рекламные листовки в почтовом ящике, слышим по радио и т.п., каждый четко осознает, что реклама сегодня плотно вошла в жизнь современного человека. С помощью рекламы наши города в темное время становятся светлее, ярче и современней.
  • eBay оказалась убыточной в первом квартале из-за налоговых выплат eBay оказалась убыточной в первом квартале из-за налоговых выплат
    Компания eBay сообщила об убытке в размере 2,3 миллиарда долларов в первом квартале 2014 года против чистой прибыли в 677 миллионов долларов, что объяснила налоговыми выплатами в размере 3 миллиардов долларов за возврат в США наличных. Об этом говорится в финансовом отчете компании.
  • Какие бывают методы решения страховых споров? Какие бывают методы решения страховых споров?
    Большинству людей хоть раз в жизни приходилось сталкиваться с работниками страховых компаний, и многие из нас знают, какими приветливыми и доброжелательными бывают страховые агенты в процессе общения с вами до заключения с вами страхового договора. И вот, вы подписали договор, вручили им свои деньги, теперь вы уверенны в своей защищённости от непредвиденных ситуаций.
  • Facebook проверят на нарушение налоговых законов России Facebook проверят на нарушение налоговых законов России
    Глава рабочей группы СФ по развитию информационного общества Руслан Гаттаров просит главу ФНС Михаила Мишустина проверить, не нарушает ли компания Facebook российское налоговое законодательствоОб этом сообщают «РИА Новости».
  • СМИ могут остаться без налоговых льгот СМИ могут остаться без налоговых льгот
    Правительство ищет средства в бюджет Пенсионного фондаЛьготные ставки по страховым взносам могут отменить с 2014 года. Мера, которая вводилась как временная, лишает бюджет 300 миллиардов рублей.
  • Стартовало 30-летнее исследование рисков использования «мобильников» Стартовало 30-летнее исследование рисков использования «мобильников»
    22 апреля началось масштабное исследование по оценке потенциальных рисков, связанных с использованием мобильных телефонов. Проект носит название COSMOS (Cohort Study on Mobile Communications, групповое исследование мобильных коммуникаций). В течение 20-30 лет учёные будут вести наблюдение за здоровьем 250 тысяч пользователей сотовых. Участников исследования, самому младшему из которых 18, а самому старшему - 69 лет, набрали в пяти европейских странах: Великобритании, Финляндии, Дании, Швеции и Нидерландах. В Соединённом Королевстве первые пять лет проект будет спонсироваться программой Mobile Telecommunications and Health Research.

Твои Объявления